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发布日期：2024-07-01 07:18 点击次数：123
上国际国语大学奢睿经济东说念主文学院
财务报销、提款处分章程
（2019年10月更正）
为加强学校财务处分，进步资金使用效益，更好地为训诲、科研和处分服务，根据《中华东说念主民共和国司帐法》、《民办高校财务处分条例》、《现款处分条例》、《上海市促进民办培植发展专项资金处分想法》、《上海市级机关差旅费处分想法》、《上海市市级机关会议费处分想法》、《上海市市级机关培训费处分想法》以及学校联系章程，对各项经费开始的不竭性提款、报销作以下章程：
一、财务报销、提款原则
照章据规、先批后审、权责结合，实行分级审批制，审批东说念主对其签批的财务开支业务的真确性、正当性和效益性负主要包袱，财务对报销票据的正当合规性、齐备性、明细金额与臆想金额一致性负主要包袱。
二、审批轨制
（一）财务报销、提款由学校各级指引按章程的审批额度实行分级审批制。
1.校行政主要指引对学校一说念业务经费使用实行审批；
2.摊派校指引对其摊派业务经费的报销、提款实行审批；
3.各学院、部门的主要行政认真东说念主为其本学院或本部门的经济业务报销、提款实行审批；
4.授权神情认真东说念主为其认果然神情经费在名额范畴内的报销、提款实行审批；
（二）学校各学院、各行政部门经费开支必须纳入学校年度财务预算，本着“保证要点、兼顾一般、厉行省俭、量入计出”的原则，在预算强硬的计算内合理安排支拨，充分说明资金的使用效益。
（三）审批章程
1.预算内经费
各学院、行政部门经费使用单笔支拨在5000元（含）以内的，由院、部门主要行政认真东说念主审批；5000—30000元（含）由摊派校指引审批；30000元以上由校行政主要指引审批。卓绝关键的开支由校行政主要指引签署见解，经校长办公会议审议决定。
中层干部正职（或主捏职责的副职）的用度报销，由摊派校指引审批，金额大于30000元（含）须由校行政主要指引署名审批。
2.预算外经费
预算外资金申诉由使用部门填写《预算外资金请求表》，根据业务性质经摊派财务校指引、校行政主要指引、校长办公会议、董事会审批后实行。
3.财政拨款经费
使用政府财政资金开展业务和实行神情的，发生各项用度的依次和报销要求参照上海市财政局联系章程文献实行。
财政拨款经费必须专款专用，严格按照预算申诉书及上司批复文献章程的开支范畴列支并履行报销手续。单笔支拨在5000元(含)以内的，由神情认真东说念主审批，摆布神情联系事业的认真东说念主对支拨内容真确性进行审核；5000元-30000元（含）由摊派校指引审批；30000元以上由校行政主要指引审批。
4.其他
（1）教职工训诲科研、课程开拓、要点课程开拓等神情经费支拨审批按以下章程实行：神情经费到位后，用度支拨由使用东说念主忽视，神情认真东说念主审批，神情摆布部门行政认真东说念主对支拨内容进行审核。支拨金额在10000元（含）以内由神情摆布部门行政认真东说念主审批，支拨金额在10000元-30000元（含）由摊派校指引审批，30000元以上由校行政主要指引审批。
（2）支付学生个东说念主的补贴以及支付校内、校外个东说念主的东说念主员用度，每笔支付须由各学院或部门行政认真东说念主和摊派校指引审批。
三、财务提款、报销凭证的要求
（一）原始凭证的要求
1.原始票据的内容必须具备：业务内容、数目、单价和金额。开具发票的信息正确且齐备，团结笔经济业务不得能够拆分开具票据。
2.经济业务汇总填开发票时，必须附有财税部门章程专用销货明细清单，清单必须盖有出票单元发票专用章。(如：试剂、材料、办公用品、一样用品、食物、电脑配件、典籍等)
3.从外单元得到的原始凭证，发票必须有国度税务局监制章及开票单元发票专用章，行政治业单元收条必须有财政部监制章及开票单元财务专用章。
4.各样票据大写与小写金额必须相符；购买什物的原始凭证报销时，必须附有学校联系部门验收入库诠释注解。支付款项的原始凭证，必须有收款单元（或收款东说念主）全称、颐养社会信用代码、银行账号和开户银行等信息。
5.经上司联系部门批准的经济业务，应当将批准文献或经济业务申诉文献手脚原始凭证附件。若是批准文献需要单独存档的，应当在凭证上注明批准机关称呼、日期和文献字号。
6.学校组织的神情或举止，应当将指引批复后的神情或举止的插足东说念主数、预算野心等文献手脚原始凭证。
7.凭证不得涂改、挖补。原始凭证依然涂改无效。发现原始凭证有诞妄的，给以清偿，各式发票必须是机制打印手写无效。
8.原始凭证遗失的处空想法：须提供对地契元出具的诠释注解（票据号码、金额、业务内容等）并在票据复印件上加盖对地契元发票专用章；诠释注解、复印件需本东说念主和部门院系认真东说念主署名，司帐摆布东说念主员批准方可报销。
9.报销票据时效。票据一般不可跨年度报销。得到的业务票据须自开票之日起三个月内完成财务报销手续。开票时期为第四季度的发票因极端情况可在次年第一季度内完成报销。
（二）记账凭证的要求
记账凭证的填制按联系轨制章程，根据经济业务内容填制。司帐东说念主员在填制记账凭证时应作念到节录明晰，业务内容刻画真确，报销手续完备，账务处理准确齐备。
四、联系报销神情的章程
（一）外埠差旅费报销
外埠差旅费是职责主说念主员经指引批准临时到常驻地除外地区公事出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食费和市内交通费（公杂用），实行名额根据报销的想法。住宿费按出差的施行住宿天数计较；伙食援助、市内交通费按出差的当然（日期）天数计较。
1.差旅费开支范畴及依次见附表。
2.报销章程：
（1）出差住宿费、伙食费和市内交通费在规命名额内根据实报实销，进步章程的依次部分自理。对未经批准出差以及超范畴、超依次开支的用度不予报销。
（2）城市间交通费按乘坐交通器具登记根据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通巧合保障费根据报销。
（3）中午12点之前动身伙食费按一天计较，中午12点之后动身伙食费按半天计较；回程时期中午12点之前到达伙食费按半天计较，中午12点之后到达伙食费按一天计较。
（4）出差东说念主员由欢迎单元颐养安排伙食的，伙食费不再给以报销。报销时请附欢迎单元见知和联系指引批复。
（5）出差时间，购买与出差业务联系的典籍、材料、发生其他支拨，报销时需填写《付款凭单》，不属于外埠差旅费开支范畴。
（6）下列开支不予报销:
出差场地与批准场地不符或无故绕说念扩掀开支的。
职责主说念主员出差时间，预先经学校指引批准就近回家探亲服务的，其绕说念多开支的部分由个东说念主自理。绕说念和在家时间发生的住宿费、伙食援助费不予报销。
职责主说念主员出差时间，因游览或非职责需要参不雅发生的一切用度，均由个东说念主自理。
（7）乘坐交通器具聘请二等座（含）以下，从严适度其他职责主说念主员出差乘坐飞机，出差路线较远或出差任务关键必须乘坐飞机的，须经摊派校指引批准。乘坐飞机的，凭发票或行程单和登机牌报销；由国外航空公司网站平直订购飞机票的，凭行程单、付款记录和登机牌报销。
（8）职责主说念主员出差罢了后应当实时办理报销手续，报销时填写《差旅费付款凭单》，应当提供出差审批单、机票、车票、出差地住宿费发票、出差地交通费发票和出差地出差时间就餐发票等凭证。
（9）出门插足会议需要凭指引批复高兴文献方可报销，按票据据实报销。
（10）插足校外东说念主员培训的需要凭指引批复高兴文献且经校东说念主事处登记备案署名后方可按票据据实报销或付款。
（二）会议费的报销章程
1.会议费指由本校组织召开的各样业务性会议。会议费开支范畴包括会议住宿费、伙食费、会议室房钱、交通费、文献印刷费、医药费等。交通费是用于会议代表接送站，以及颐养组织会议代表试验、调研等发生的交通支拨。
2.在会议费开支依次以内，由摆布部门编制会议经费预算，经校指引批准后按预算据实报销。范畴及依次如下：
单元：元/东说念主天
住宿费
伙食费（外埠）
伙食费
（本市）
其他用度（交通费、文献印刷费、医药费等）
340
130
60
80
去年年底，阿根廷再一次因为“破产”震惊全球，要知道这已经是阿根廷第9次宣布破产了，遥遥领先成为世界上破产次数最多的国家。
业务支拨触及上表中两项及两项以上开支内容的，可在所触及的联系经费依次臆想金额内统筹使用。想象费e报销需填写《差旅费付款凭单》务处报账
3.会议罢了后应当实时办理报销手续。报销时，应当填写《付款凭单》并提供会议审批文献、会议见知及施行参会东说念主员签到表、会议服务单元提供的用度原始明细和发票。对未纳入预算的会议费，以及超范畴、超依次开支的经费不予报销。
4.下列开支不予报销:
使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定钞票以及开支与本次会议无关的其他用度；
组织会议代表旅游和与会议无关的参不雅；以任何口头披发记念品；稀疏配发的洗漱用品。
（三）培训费的报销章程
1.培训费指本校组织开展的，在境内举办的三个月以内培训平直发生的各项用度支拨，包括住宿费、伙食费、培训场面费、讲课费、培训而已费、交通费、其他用度（包括现场训诲费、开拓租出费、体裁举止费、医疗费。交通费是用于接送以及颐养组织的与培训联系的试验、调研等发生的交通支拨。
2.培训费开支在依次以内据实报销。依次如下：
单元：元/东说念主天
住宿费
伙食费（外埠）
伙食费
（本市）
场面费、而已、交通费
其他用度
340
130
60
50
30
业务支拨触及上表中两项及两项以上开支内容的，可在所触及的联系经费依次臆想金额内统筹使用。
培训讲座费单独核算，实行依次参照学校训诲处分部门章程。
讲课老诚的城市间交通费按照本想法的差旅费报销章程实行，住宿费、伙食费按照培训费依次实行。
3.培训费报销，应当填写《付款凭单》，并提供校指引批复文献、培训见知、施行参训东说念主员签到表、讲课费签收单及培训机构出具结算凭证或发票。对未履行审批要领的培训，以及超范畴、超依次开支的用度不予报销。
（四）开拓、典籍、材料物质、软件购置的报销
1.开拓、典籍、材料物质、软件的购置和处分参照《上外奢睿学院固定钞票处分轨制》实行。
2.典籍而已、报纸期刊购置报销，须由藏书楼颐养采购并办理钞票验收登记手续。
3.材料物质、开拓采购实行归口处分，须经学校钞票处分部门审核认定并办理登记验收入库手续，同期发票应由经济业务承办东说念主、验收东说念主署名，不可代签，严禁自购、自批、自报、自领；由于专科的原因，必须自购的什物，应由物质处分部门招供，方能自购。购置大量或批量元器件、材料报销时还应附采购清单、立项批复陈述、购销左券、招标文献、审计陈述、验收文献等。
4.购买软件而已，需在学校钞票处分部门办理软件钞票登记验收手续。
5.以上物质经联系钞票处分部门认定登记后，附预算申诉书复印件，捏经费本到财务处报销。
（五）实验室新改建、装修以及后勤修缮等工程的报销
1.稀疏基本开拓工程、房屋修缮、房屋及室外维修神情，经批准后，提供工程左券、工程决算、审价陈述、验收陈述等联系文献，捏神情经费本到财务处报销。
（六）劳务答谢、讲座、津补贴等东说念主员用度的报销
1.各部门院系披发的各样东说念主员用度，均须在校“薪资平台”颐养申诉造册，打印票据，按照《薪资披发操作章程》办理审批过程。由财务处平直按税务局章程代扣代缴个东说念主所得税。
2.以“现款”支付风物的，必须有领款东说念主本东说念主签收。领款时，由财务处平直按税务局章程代扣代缴个东说念主所得税。
3.支付讲座费、评委费等提供讲座及举止的批准陈述，按章程审批后，捏经费本到财务处报销。由财务处平直按税务局章程代扣代缴个东说念主所得税。
（七）各式教职工科研、课题开拓、要点课程开拓等神情经费的报销
1.报销范畴严格按照校《训诲科研神情经费使用处分想法（暂行）》、《上外奢睿学院政府扶捏专项资神情处分想法》及神情申诉书经费预算章程实行。
2. 科研、课题开拓、要点课程开拓经费支拨中触及购买开拓、软件、文献开拓资金购买的典籍按开拓、典籍、材料物质、软件购置的报销章程实行；触及东说念主员用度的，按劳务答谢、讲座、津补贴等东说念主员用度的报销章程实行，并由财务处平直按税务局章程代扣代缴个东说念主所得税。
3. 经审批后，附预算申诉书复印件，捏经费本到财务处报销。
（八）业务欢迎费的报销
业务欢迎费是指学校一样办学举止顶用于欢迎社交的各式用度。主要有：餐饮、住宿费（教职职工出门开会、出差、培训发生的住宿费为“外埠差旅费”）、购买记念品和其他用度支拨。
校内教职职工职责餐依次为20元/东说念主/餐；对外欢迎用餐、购买记念品和安排其他举止等须书面汇报摊派校指引高兴（在授权范畴内），逾额度的须经校行政主要指引批复高兴后方能实行。
住宿欢迎依次按会议费依次实行。
各部门要在预算内严格适度部门业务欢迎费支拨。对超预算、超依次的业务欢迎经费不予报销，违背章程的欢迎费一律自理。
（九）交通费的报销
交通费主要包括租车资（含出租车资）、公交车资、单程地铁票、汽油费、过桥费、泊车资等，各部门严格适度部门交通费支拨，原则上出门服务使用学校公事车辆，若有极端情况自行乘坐出租车的，需预先征得部门或学院认真东说念主高兴，报销时填制《出租车票报销审批表》方能报销。
五、借技俩样的章程
1.除极端事项外，原则上不对外借款。
2.有借款的事项，按如下章程：
（1）借款包括现款和支票。
（2）借款东说念主必须是校内职工，学生及外单元东说念主员借款不予受理。
（3）财务处对所借款项进行账务处理，严格实行一事一借，有借有还，前款不清、后账不借的章程。
（4）借款东说念主应填写《借款单》及联系业务部门的见知到财务处申领借款，财务东说念主员根据借款用途强硬可借款项金额，并根据《现款处分想法》和《银行结算想法》，办理现款或支票借款；一般借款最高额度为东说念主民币2000元整，并需提前二天见知财务处。
（5）借款应在业务罢了7天内办理报销还款手续。落伍不办理又无耿介原理者，将从借款东说念主次月工资及津贴中扣回所借款项。
六、其他章程
1.团结笔经济业务不得拆分报销。
2.扫数原始凭证的报销，应将原始凭证按不同经济业务按内容分歧粘贴在《付款凭单》的背面，并与左上角对都。在《付款凭单》上准确填写用途、附件张数及大小写金额，并注明经费所属预算神情称呼。
3.不给以全额报销的原始凭证，根据审批指引见解，在原始凭证上注明实报金额，实报金额不应大于原始凭证票面金额，并由报销东说念主署名。
4.发生外币业务需报销的，换算汇率以报销时本日中国银行东说念主民币汇率基准（中间）价进行折算，实行东说念主民币报销。
5.根据现款处分条例，凡在团结场地或团结单元付款金额进步1000元或购置固定钞票的，均需办理转账支付。转账支付必须提供与购货发票一致的收款单元称呼、颐养社会信用代码、银行账号、开户行。
6.凡属下列情况之一的，不得报销：
（1）违背国度联系法律、法例和财经治安以及学校的各项财务章程轨制的；
（2）对不真确、不对法和彰着不对理的票据；不合适左券条件商定内容的；
（3）原始凭证手续不完备、审批要领不范例、经费使用不合适章程、神情列支渠说念不解确的；内容填写不全、字体无法鉴别或有彰着涂改迹象的；莫得使用玄色水笔或玄色钢笔填写的；
（4）对于记录不准确、不齐备的或不按章程粘贴、不按章程填写报销凭证的，财务东说念主员有权要求承办东说念主员更正、补充，对于屡次更正补充后仍不合适本章程要求的；
（5）出差场地与批准场地不符或无故绕说念扩掀开支的；
（6）运用外单元发票将校内资金转入他东说念主账号的；
（7）非财务处核发的经费本和经费余额不及的；
（8）应由个东说念主支付的各项开支；
（9）不合适财务部门对于转账经费章程和要求的业务；
（10）白条收条；
（11）付款单元昂首为“个东说念主”的票据；
（12）违背联系财务章程的其他开支。
七、财务处报销及对外付款业务受理方式及章程
业务报销、业务借款的票据，财务处自票据记账完成后五个职责日内（遇节沐日顺延）将报销款支付至报销东说念主（借款东说念主）银行账号内；
对外预支或支付款项的业务票据，财务处自票据记账完成于每月15、25日（遇节沐日顺延）安排进行对外付款；
校内东说念主员用度根据学校章程时期将实发金额支付至受款东说念主借记卡账号内。
校外东说念主员劳务用度每月10日、25日（遇节沐日顺延）将实发金额支付至受款东说念主借记卡账号内。
八、学校业务的处分由联系职能部门另行制定处分想法的，财务报销范畴参照联系职能部门的章程实行，报销手续和要求适用本章程。
九、校院两级处分体制更正财务经费报销使用章程参照本章程实行。
十、本章程从自公布之日起实行，原《上国际国语大学奢睿经济东说念主文学院财务提款、报销处分章程》（上外奢睿财〔2017〕2号）自动废止。
附件：
上国际国语大学奢睿经济东说念主文学院外埠差旅费开支依次
单元：元/东说念主天
序号
省份
住宿费依次
伙食费依次
市内交通费依次
校级指引、训导
其他东说念主员
1
北京
全市
650
500
100
80
2
天津
6个中心城区、滨海新区、东丽区、西青区、津南区、北辰区、武清区、宝坻区、静海区、蓟县
480
380
100
80
宁河区
350
320
100
80
3
河北
石家庄市、张家口市、秦皇岛市、廊坊市、承德市、保定市
450
350
100
80
100
80
100
80
其他地区
450
310
100
80
4
山西
太原市、大同市、晋城市
480
350
100
80
临汾市
480
330
100
80
阳泉市、长治市、晋中市
480
310
100
80
其他地区
400
240
100
80
5
内蒙古
呼和浩特市
460
350
100
80
其他地区
460
320
100
80
100
80
100
80
6
辽宁
沈阳市
480
350
100
80
其他地区
480
330
100
80
7
大连
全市
490
350
100
80
8
吉林
长春市、吉林市、延边州、长白山处分区
450
350
100
80
其他地区
400
300
100
80
9
黑龙江
哈尔滨市
450
350
100
80
其他地区
450
300
100
80
10
江苏
南京市、苏州市、无锡市、常州市、镇江市
490
380
100
80
其他地区
490
360
100
80
11
浙江
杭州市
500
400
100
80
其他地区
490
340
100
80
12
宁波
全市
450
350
100
80
13
安徽
全省
460
350
100
80
14
福建
福州市、泉州市、平潭概述实验区
480
380
100
80
其他地区
480
350
100
80
15
厦门
全市
500
400
100
80
16
江西
全省
470
350
100
80
17
山东
济南市、淄博市、枣庄市、东营市、烟台市、潍坊市、济宁市、泰安市、威海市、日照市
480
380
100
80
其他地区
460
360
100
80
18
青岛
全市
490
380
100
80
19
河南
郑州市
480
380
100
80
其他地区
480
330
100
80
20
湖北
武汉市
480
350
100
80
其他地区
480
320
100
80
21
湖南
长沙市
450
350
100
80
其他地区
450
330
100
80
22
广东
广州市、珠海市、佛山市、东莞市、中山市、江门市
550
450
100
80
其他地区
530
420
100
80
23
深圳
全市
550
450
100
80
24
广西
南宁市
470
350
100
80
其他地区
470
330
100
80
25
海南
海口市、三沙市、儋州市、五指山市、文昌市、琼海市、万宁市、东方市、定安县、屯昌县、澄迈县、临高县、白沙县、昌江县、乐东县、陵水县、保亭县、琼中县、洋浦开发区
500
350
100
80
100
80
三亚市
600
400
100
80
26
重庆
9个中心城区、北部新区
480
370
100
80
其他地区
450
300
100
80
27
四川
成都市
470
370
100
80
阿坝州、甘孜州
430
330
100
80
绵阳市、乐山市、雅安市
430
320
100
80
宜宾市
430
300
100
80
凉山州
430
330
100
80
德阳市、遂宁市、巴中市
430
310
100
80
其他地区
430
300
100
80
28
贵州
贵阳市
470
370
100
80
其他地区
450
300
100
80
29
云南
昆明市、大理州、丽江市、迪庆州、西双版纳州
480
380
100
80
其他地区
480
330
100
80
30
西藏
拉萨市
500
350
100
80
其他地区
400
300
100
80
31
陕西
西安市
460
350
100
80
榆林市、延安市
350
300
100
80
0000033333.xyz杨凌区
320
260
100
80
咸阳市、宝鸡市
320
260
100
80
渭南市、韩城市
300
260
100
80
其他地区
300
230
100
80
32
甘肃
兰州市
470
350
100
80
其他地区
450
310
100
80
33
青海
西宁市
500
350
100
80
玉树州、果洛州
350
300
100
80
海北州、黄南州
350
250
100
80
海东市、海南州
300
250
100
80
海西州
300
200
100
80
34
宁夏
银川市
470
350
100
80
其他地区
430
330
100
80
35
新疆
乌鲁木都市
480
350
100
80
石河子市、克拉玛依市、昌吉州、伊犁州、阿勒泰地区、博州、吐鲁番市、哈密地区、巴州、和荒芜区
480
340
100
80
克州
480
320
100
80
喀什地区
480
300
100
80
阿克苏地区
450
300
100
80
塔城地区
400
300
100
80
职务
城际间交通器具
备注
火车（含动车、高铁）
汽船（不包括游轮）
飞机
其他交通器具
校指引、正训导及以上专科时期职务东说念主员
软席（软座、软卧）高铁一等座
二等舱
经济舱
根据报销
如派公车出行无交通补贴
正副处长、副训导
硬席（硬座、硬卧）高铁二等座
三等舱
经济舱
根据报销
如派公车出行无交通补贴
其他东说念主员
硬席（硬座、硬卧）高铁二等座
三等舱
经济舱
根据报销
如派公车出行无交通补贴。乘飞机须批准